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本书分十章，内容包括：内部控制的基本理论、内部环境、风险评估、内部控制的基本方法、业务循环控制、信息与沟通、内部监督等。
- 封面
- 版权
- 本书编写组成员
- 前 言
- 目录
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第一章 内部控制的基本理论
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第一节 内部控制的定义、目标、要素
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第二节 建立和实施内部控制的基本原则
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第三节 内部控制的历史沿革
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第四节 内部控制的局限性和实施中的常见问题
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复习思考题
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第二章 内 部 环 境
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第一节 组 织 架 构
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第二节 发展战略
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第三节 人力资源
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第四节 社会责任
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第五节 企业文化
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复习思考题
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第三章 风 险 评 估
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第一节 目标设定
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第二节 风险识别
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第三节 风险分析
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第四节 风险应对
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复习思考题
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第四章 内部控制的基本方法
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第一节 不相容职务分离控制
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第二节 授权审批控制
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第三节 会计系统控制
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第四节 财产保护控制
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第五节 预算控制
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第六节 运营活动分析控制
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第七节 绩效考评控制
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复习思考题
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第五章 业务循环控制
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第一节 资金活动控制
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第二节 采购业务控制
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第三节 资产管理控制
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第四节 销售业务控制
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第五节 研究与开发控制
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第六节 工程项目控制
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第七节 担保业务控制
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第八节 业务外包控制
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第九节 财务报告控制
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复习思考题
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第六章 信息与沟通
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第一节 信息与沟通概述
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第二节 内部信息传递
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第三节 信息系统控制
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第四节 反 舞 弊
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复习思考题
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第七章 内 部 监 督
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第一节 内部监督的定义、机构与职责
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第二节 内部监督的方法
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第三节 内部控制缺陷及自我评价报告
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第四节 内部监督的要求及其与其他控制要素之间的关系
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复习思考题
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第八章 内部控制评价
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第一节 内部控制评价概述
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第二节 内部控制缺陷的认定
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第三节 内部控制评价程序和方法
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第四节 内部控制评价报告
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复习思考题
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第九章 内部控制审计
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第一节 内部控制审计概述
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第二节 内部控制审计程序
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第三节 内部控制审计报告
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复习思考题
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第十章 内部控制咨询
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第一节 内部控制咨询概述
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第二节 内部控制体系建设的流程
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复习思考题
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- 附 录
- 参 考 文 献
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