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- 版权信息
- 前言
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第一章 内部控制概论
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第一节 内部控制的概念、发展和理论
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第二节 内部控制的目标、原则和要素
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第三节 内部控制的意义、局限和类型
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第四节 我国内部控制规范体系
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第二章 内部控制审计概论
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第一节 内部控制审计的概念、发展和理论
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第二节 内部控制审计的范围和目标
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第三节 内部控制审计的步骤和方法
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第四节 内部控制审计与财务报表审计
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第三章 内部控制审计人员职业道德规范
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第一节 内部控制审计人员的职业品质与判断
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第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力
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第三节 内部控制审计人员的法律责任
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第四章 计划企业内部控制审计工作
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第一节 总体审计策略和具体审计计划
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第二节 风险识别和评估
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第三节 利用其他相关人员的工作
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第五章 实施企业内部控制审计工作
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第一节 测试企业层面和业务层面内部控制
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第二节 测试内部控制设计与运行的有效性
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第三节 获取内部控制审计证据
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第六章 销售与收款循环内部控制及测试
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第一节 销售与收款循环业务概要
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第二节 销售与收款循环内部控制设计
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第三节 销售与收款循环内部控制测试
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第七章 采购与付款循环内部控制及测试
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第一节 采购与付款循环业务概要
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第二节 采购与付款循环内部控制设计
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第三节 采购与付款循环内部控制测试
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第八章 生产与存货循环内部控制及测试
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第一节 生产与存货循环业务概要
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第二节 生产与存货循环内部控制设计
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第三节 生产与存货循环内部控制测试
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第九章 投资与筹资循环内部控制及测试
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第一节 投资与筹资循环业务概要
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第二节 投资与筹资循环内部控制设计
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第三节 投资与筹资循环内部控制测试
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第十章 货币资金内部控制及测试
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第一节 货币资金业务概要
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第二节 货币资金内部控制设计
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第三节 货币资金内部控制测试
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第十一章 信息系统内部控制及测试
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第一节 信息系统内部控制概要
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第二节 信息系统内部控制设计
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第三节 信息系统内部控制测试
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第十二章 内部控制缺陷评价
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第一节 内部控制缺陷的定义与分类
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第二节 内部控制缺陷的认定
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第三节 内部控制缺陷的整改
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第十三章 完成审计工作与出具审计报告
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第一节 完成审计工作
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第二节 出具内部控制审计报告
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第十四章 内控审计研究拓展与实践思考
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第一节 内部控制审计研究拓展
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第二节 内部控制审计实践发展的思考
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- 参考文献
- 出版地 ： 中國大陸
- 語言 ： 簡體中文
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